Что это
Beneficial Owner - физическое лицо с долей 25%+ в компании или фактическим контролем. AML требует раскрытия бенефициаров при открытии счетов, регистрации компаний, KYB.
В арбитраже работа через офшоры часто строится так, чтобы скрыть реального бенефициара (через номинальных директоров) - это становится сложнее с каждым годом.